您好,欢迎来到三六零分类信息网!老站,搜索引擎当天收录,欢迎发信息
免费发信息
三六零分类信息网 > 酒泉分类信息网,免费分类信息发布

说一说几点关于上公司财务管理的思考分析

2022/4/13 8:29:52发布87次查看
财务管理是组织资金运动,处理同有关方面财务关系的一项经济管理工作。它是一种价值管理,渗透和贯穿于企业一切经济活动之中。企业的资金筹集、使用和分配,一切涉及资金的业务活动都属于财务管理的范围。一个企业的兴衰与财务息息相关,企业管理必须以财务管理为中心。 轻触开关
从近几年上的年报看,有的连年对财务成果进行追朔调整,或者进行重大会计差错更正,对自身“否定之否定”,详细分析这些调整和更正的内容,无非是不该作的收入多作,应该进的成本、费用、折旧、摊销等未进,该计提的有关资产减值准备未提,致使财务成果不实。出现这种情况,笔者认为有两方面的原因。一是上在年度业绩中,为了达到一定目的,如保配股保增发、保股票面值,避免被st或退,在有意所为,留下效益中的水分;二是企业财务管理方面工作还不到位,有的企业重经营轻管理,重业务轻财务,“一把手”说了算,使财务该发挥的监督职能未发挥,该堵塞的跑、冒、滴、漏未堵住,该通过财务管理增加的效益未显现出来,使有些年年捉襟见肘。因此,加强上财务管理十分重要。
一、加强财务管理的资金管理。从近几年的经验和教训看,大股东掏空上、上为其他企业担保产生债务风险,有的上对外投资屡投屡败,损失几百万数千万元,形成了不少财务“陷阱”。因此加强资金管理是上财务管理..的重中之重。笔者认为上资金管理应抓三个重点:
1、财务管理的资金预算。年初,财务部门应编制资金预算计划,它由资金预算收入、资金预算支出两大主体内容构成,其中:资金预算最核心的内容是企业通过经营活动带来的现金净增加额;预算支出最核心的内容是企业投资所需资金支出。通过编制企业年度资金预算计划,能够明确企业年度资金运作的重点,便于日常的资金控制,把握资金周转“脉搏”,节约融资成本,避免盲目贷款和不合理存款等情况的发生。
2、财务管理的风险。企业资金风险主要有使用风险,在途风险和或有风险。资金的使用风险主要表现为企业的投资风险,它是一种事先可控制的风险,因此对此类风险应加强事先控制。加强对投资项目的可行性调查论证,项目评审做到科学化、专业化,尽量把预计风险发生的概率控制在最低程度。资金的在途风险一般发生在企业资金结算过程中,所以在结算票据选择上尤为重要。一般企业在同城结算业务中主要以“贷记凭证”、“转帐支票”为结算手段,在实际工作中“贷记凭证”是一种更为安全的结算手段。资金的或有风险主要是为其他企业提供担保而形成的或有负债,包括贷款担保和业务担保等。这一点关键是认真执行证监会关于规范上对外担保若干问题的通知,每个董事应勤勉尽职,审慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险,并对违规或失当的对外担保产生的损失依法承担连带责任。
3、日常资金的财务管理。主要指资金使用过程中的审批管理,报表管理和跟踪管理。企业资金审批程序制定应遵循“便捷、高效、控制”的原则,预先设定相应的资金审批程序和权限。按分级权限,可设董事会、总经理办公会、总经理、财务总监四级,每级规定明确的审批额度,审批金额在该级权限之内即可批准使用,如在其权限以上则需要经本级审查后报上一级审批,直至有权批准者为止。一般上的重大投资,大额银行贷款应由董事会审批;一般固定资产、低
酒泉分类信息网,免费分类信息发布

VIP推荐

免费发布信息,免费发布B2B信息网站平台 - 三六零分类信息网 沪ICP备09012988号-2
企业名录